The Effect of NPL, LDR, CAR, NIM, and BOPO on Profitability
DOI:
https://doi.org/10.55927/ijabm.v4i4.470Keywords:
Profitability, ROA, NPL, LDR, CAR, NIM, BOPOAbstract
Profitability, as reflected through An important metric for assessing Return on assets, or ROA, measures a bank's ability to efficiently and successfully manage its assets. Investigating the effects of the Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Net Interest Margin (NIM), and Operating Expenses to Operating Income (BOPO) on Return on Asset (ROA) is the goal of this study. An example of 31 conventional banks was chosen by simple random selection, and the research population consists of 34 banks that were listed between 2021 and 2023 on the IDX. The main tool for examining the relationship between variables in this study is multiple linear regression, which is the analytical technique employed. The study found a significant negative correlation between ROA and BOPO and NPL. In the meanwhile, ROA is greatly enhanced by LDR and NIM. On the other hand, ROA is not greatly impacted by CAR. Conclusions drawn from this research enhance the understanding of elements influencing bank ROA and support bank managers in formulating effective decisions
References
Abdullah, T., & Wahjusaputri, S. (2018). Bank dan Lembaga Keuangan Edisi 2. Jakarta: Mitra Wacana Media
Adhim, C., & Mulyati, M. (2024). The Influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Operational Costs to Operating Income (BOPO) on Return on Asset (ROA) in Banks Listed on the Indonesia Stock Exchange. International Journal of Science, Technology & Management, 5(5), 1067-1075. https://doi.org/10.46729/ijstm.v5i5.1122
Akbar, A. A., & Nurdiansyah, D. H. (2024). The Effect of NPL, BOPO, NIM on ROA of State-Owned Banks Listed on The Indonesia Stock Exchange. INVEST: Jurnal Inovasi Bisnis dan Akuntansi, 5(1), 91-101. doi: 10.55583/invest.v5i1.635
Alazis, M. (2020). Effect of CAR, LDR, ROA, ROA and NIM Toward The Commercial Bank in Indonesia. IJEBAR: International Journal of Economics, Business and Accounting Research, 4(01), 225-234. http://dx.doi.org/10.29040/ijebar.v4i01.954
Andrianto. (2019). Manajemen Bank. Surabaya: Penerbit Qiara Media
Anggreningsih, K. D., & Negara, M. S. (2021). Pengaruh NPL, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Loan to Deposit Ratio, dan CAR Terhadap ROA. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 10(4), 313-332. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2021.v10.i04.p01
Anton, A., Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NIM Terhadap ROA Bank Yang Terdaftar Di BEI Tahun 2015-2019. Jurnal BANSI-Jurnal Bisnis Manajemen Akutansi, 1(1), 60-74.
Artha, I. M. R. A., & Sudirman, I. M. S. N. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 12(06), 1171-1178. https://doi.org/10.24843/EEB.2023.v12.i06.p14
Ashari, M. A., & Arifin, J. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Yang Terdaftar Di Indeks IDX30 Periode 2015-2020. JAPB, 7(1), 947-964.
Astohar, A., Rahmadani, S., & Nurlita, D. (2019). Faktor Yang Berpengaruh Terhadap Profitabilitas Dengan Net Interest Margin Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Indonesia. Among Makarti, 12(2), 70-89.
Astuti, L. Y., & Badjuri, A. (2023). Pengaruh NPL dan LDR terhadap kinerja keuangan dengan NIM sebagai variabel intervening. Jurnal Manajemen dan Akuntansi, 18 (2), Hal. 460 - 471
Badan Pusat Statistik. (2021). Bank dan kantor bank, 2014-2021. Diakses pada 27 Januari 2025, dari https://www.bps.go.id/id/statistics-table/1/MjA4MiMx/bank-dan-kantor-bank--2014-2021.html
Bagus, S., & Taswan, T. (2019). Pengaruh NPL, LDR, NIM, dan CAR Terhadap ROA pada Bank Umum yang Go Publik di Bei. MADIC 5: Management Dynamic Conference 5.
Bank Indonesia. (2021). Peraturan Bank Indonesia Nomor 23/15/PBI/2021 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum. Diakses pada 27 Januari 2025, dari https://www.bi.go.id/id/peraturan/Pages/PBI_23152021.aspx
Bank Indonesia. (2013). Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/2/PBI/2013 tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum Konvensional. Bank Indonesia.
Bank Indonesia. (2022). Peraturan Bank Indonesia Nomor 24/16/PBI/2022 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 20/4/PBI/2018 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah. Jakarta: Bank Indonesia.
Bank Indonesia. (2011). Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/1/PBI/2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum. Bank Indonesia. https://www.bi.go.id/id/publikasi/peraturan/Pages/pbi_130111.aspx
Damanik, S. D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPL (Non Performing Loan) dan LDR (Loan to Deposits Ratio) Terhadap ROA (Return on Assets). Competitive Jurnal Akuntansi dan Keuangan, 5(2),172-179. http://dx.doi.org/10.31000/competitive.v5i2.4328
Damar, N. D., Kumaat, R. J., & Mandeij, D. (2021). Analisis tingkat efisiensi Bank Umum di Indonesia periode 2013: Q1-2018: Q4. Jurnal Berkala Ilmiah Efisiensi, 21(7), 36-47.
Dayanti, R., & Indrarini, R. (2019). Faktor Internal dan Faktor Eksternal yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomika dan Bisnis Islam, 2(3), 163-182.
Dewi, N. K. C., & Badjra, I. B. (2020). The Effect of NPL, LDR and Operational Cost of Operational Income on ROA. AJHSSR: American Journal of Humanities and Social Sciences Research, 4(7), 171-178.
Dewi, N., & Ghalib, S. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Asset (ROA) dan Non Performing Loan (NPL) Sebagai Variabel Intervening Pada PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan. Jurnal Bisnis Dan Pembangunan, 13(1), 35-48.
Desiyanti, Rika. (2024). Manajemen Perbankan. LPPM Universitas Bung Hatta 2024
Fanny, F., Wijaya, W., Indahwati, I., Silcya, M., Wijaya, V. C., & Ginting, W. A. (2020). Analisis Pengaruh NPL, NIM, LDR, dan CAR Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank Pemerintah Konvensional yang Terdaftar di BEI. Profita: Komunikasi Ilmiah Akuntansi dan Perpajakan, 13(1), 112-122. https://dx.doi.org/10.22441/profita.2020.v13.01.009
Fauzy, A. (2019). Metode Sampling, 2nd ed. Tanggerang Selatan: Universitas Terbuka.
Giri, I. G. T. M., & Purbawangsa, I. B. A. (2022). Pengaruh Non-Performing Loan, ‘Loan to Deposit Ratio’, Net Interest Margin, ‘Capital Adequacy Ratio’ Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 11(08), 885-892. https://doi.org/10.24843/EEB.2022.v11.i08.p02
Ghozali. (2016). Aplikasi Analisis Multivariete Dengan Program IBM SPSS Edisi Delapan. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hasbi, H., Djaniar, U., Putri, P. A. N., Irdawati, I., & Anantadjaya, S. P. (2024). Efektivitas Net Interest Margin dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Perbankan. Briliant: Jurnal Riset dan Konseptual, 9(1), 82-89.
Hidayat, R., Lubis, F. R. A., & Salim, A. (2022). Analisis Rasio NIM, BOPO, NPL dan LDR Terhadap ROA Bank Rakyat Indonesia Tahun 2009-2020. Jurnal Simki Economic, 5(1), 39-49. https://doi.org/10.29407/jse.v5i1.130
Junianti, P., Wibowo, N. M., & Hartati, C. S. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio Dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Melalui Loan To Deposit Ratio. Jurnal Ekonomi Bisnis Dan Manajemen, 1(2), 24-36.
Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan. Depok: PT. Raja Grafindo Persada.
Kementerian Koordinator Bidang Perekenomian Republik Indonesia. (2016). Peran Perbankan sebagai Motor Penggerak Ekonomi. Jakarta: Penerbit Kementerian Koordinator Bidang Perekenomian.
Kinanti, A., & Putra, A. (2024). Pengaruh NPL, LDR, dan CAR Terhadap ROA pada Bank Umum Konvensional. Jurnal Pendidikan Tambusai, 8(1), 16482-16493. doi: 10.31004/jptam.v8i1.14742
Korri, N. T. L., & Baskara, I. G. K. (2019). Pengaruh capital adequacy ratio, non performing Loan, bopo, dan loan to deposit ratio terhadap profitabilitas (Doctoral dissertation, Udayana University). Doi: https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2019.v08.i11.p10
Lestari, H. F., Ernawan, Y., & Nusannas, I. S. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan terhadap Profitabilitas. The Double Entry Journal, 1(1), 37-44.
Mandala, V., Oktariyana, M. D., & Tanan, E. H. (2023). Pengaruh NPL dan BOPO Terhadap Return On Assets pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2018-2022. Jurnal Inovasi Akuntansi, 1(2), 162-172. doi: https://doi.org/10.36733/jia.v1i2.7692
Martono, S., & Rahmawati, N. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing, Financing to Deposit Ratio dan Rasio Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional terhadap Return On Asset sebagai Indikator Profitabilitas. International Journal of Social Science and Business, 4(1), 108-115.
Mawarto, H. S. (2020). The Effect of CAR, NPL and LDR on ROA of SOE Banks in Indonesia (Case Study at a State-Owned Bank Listed on The IDX). Research Journal of Finance and Accounting, 11(10), 127-137. https://doi.org/10.7176/rjfa%2F11-10-14
Mongdong, V., Murni, S., & Djemly, W. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Profitabilitas Bank BUKU 4 Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal LPPM Bidang EkoSosBudKum (Ekonomi, Sosial, Budaya, dan Hukum), 8(2), 146-158.
Mufarodi, M. A., & Meliza, M. (2024). The Effect of CAR, LDR, and NPL on ROA. FEBIC: Faculty of Economics and Business International Conference, 646-658.
Murhadi, W. R. (2013). Analisis Laporan Keuangan Proyeksi dan Valuasi Saham. Jakarta: Salemba Empat.
Oppusunggu, L. S., & Allo, Y. R. M. (2021). Kecukupan Modal Inti Bank. Bandung:Widina Bhakti Persada Bandung.
Otoritas Jasa Keuangan. (2014). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2014 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan. https://www.ojk.go.id/Files/201401/NOV18012005_1390442741.pdf
Otoritas Jasa Keuangan. Peran Bank Indonesia. Diakses pada 27 Januari 2025, dari https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/stabilitas-sistem-keuangan/Pages/Peran-Bank-Indonesia.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Otoritas Jasa Keuangan.
Otoritas Jasa Keuangan. (2020). POJK tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (POJK No. 8/POJK.03/2017). Otoritas Jasa Keuangan. https://ojk.go.id/id/regulasi/Documents/Pages/POJK-tentang-Penilaian-Tingkat-Kesehatan-Bank-Umum/POJK%20Penilaian%20TKS%20FINALE%20%20(k.e).pdf
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). POJK tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum (POJK Nomor 4/POJK.03/2016). Otoritas Jasa Keuangan. https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Pages/pojk-tentang-penilaian-tingkat-kesehatan-bank-umum.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. (2013). Surat Edaran Bank Indonesia Nomor 15/41/DKMP Tentang Perhitungan Giro Wajib Minimum Sekunder Dan Giro Wajib Minimum Berdasarkan Loan To Deposit Ratio Dalam Rupiah. https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-bank-indonesia/Pages/surat-edaran-bank-indonesia-nomor-15-41-dkmp.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. (2017). POJK tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum (POJK No. 15/POJK.03/2017). https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/peraturan-ojk/Pages/POJK-tentang-Penetapan-Status-dan-Tindak-Lanjut-Pengawasan-Bank-Umum.aspx
Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 43/SEOJK.03/2016 Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Konvensional. https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/regulasi/surat-edaran-ojk/Pages/SEOJK-tentang-Transparansi-dan-Publikasi-Laporan-Bank-Umum-Konvensional.aspx
Pertiwi, A. D. (2024). The Effect of CAR, NPL and LDR on The Profitability of Regional Development Banks in Java for The Period 2021-2023 . IJME: International Journal Management and Economic, 3(2), 103-114. https://doi.org/10.56127/ijme.v3i2.1412
Polimpung, L., & Irawan, J. L. (2021). The Influence of CAR, NPL, and LDR on Profitability in Private Banks in Indonesia Which are Classified as Commercial Banks Business Activities 3 in The Period 2014-2018. JManagER: Journal of Management, E-Business, & Entrepreneurship Research, 1(1), 1-11.
Punagi, M., Mardi, & Fauzi, A. (2022). Analysis of Factors Affecting of Return on Assets of Banking Companies Before and During Covid-19 Pandemic. Journal of Management, Accounting, General Finance and International Economic Issues, 2(1), 86-98. https://doi.org/10.55047/marginal.v2i1.357
Pramayuda, A., Ningrum, R. W. N. R. W., & Musadat, I. A. M. I. A. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum BUMN Dengan Menggunakan Rasio Profitabilitas Tahun 2018-2022: Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum BUMN Dengan Menggunakan Rasio Profitabilitas Tahun 2018-2022. OIKOS: Jurnal Kajian Pendidikan Ekonomi dan Ilmu Ekonomi, 8(2), 86-92.
Putra, P. A. (2023). Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas pada Bank Syariah. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 6(1), 81-91.
Putra, D. P. W. P., & Rahyuda, H. (2021). Pengaruh NIM, LDR, NPL, BOPO Terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 10(11), 1181-1200. https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2021.v10.i11.p07
Rahayu, N. W. E. S., & Rahyuda, H. (2024). Perbandingan Tingkat Kinerja Bank Berbasis RGEC Selama dan Sesudah Pandemi COVID-19 pada perbankan di BEI. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 13(6). Doi: https://doi.org/10.24843/EJMUNUD.2024.v13.i06.p02
Rafinur, A., Arditha, A., & Rusmianto, R. (2023). Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL Terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2019. Jurnal Ilmiah ESAI, 17(1), 40-56. https://doi.org/10.25181/esai.v17i1.2630
Rembet, W. E. C., & Baramuli, D. N. (2020). Pengaruh CAR, NPL, NIM, BOPO, LDR Terhadap Return on Asset (ROA) (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Bei). Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 8(3), 342-352. doi: 10.35794/emba.v8i3.30085
Rifansa, M.B., & Pulungan N. A. F. (2022). The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Operational Costs and Operational Revenue (BOPO) on Return on Assets (ROA) in Bank IV Indonesia. Budapest International Research and Critics Institute-Journal (BIRCI-Journal), 5(2), 15723-15737. doi: 10.33258/birci.v5i2.5484
Riyadi, S. (2006). Banking Assets and Liabilities Management. Jakarta: Lembaga Penerbit Universitas Indonesia.
Saleh, D. S., & Winarso, E. (2021). Analysis of Non-Performing Loans (NPL) and Loan to Deposit Ratio (LDR) Towards Profitability. IJMMU: International Journal of Multicultural and Multireligious Understanding, 8(1), 423-436. doi: 10.18415/IJMMU.V8I1.2387
Sari, S. M. R., & Nurdiawansyah, N. (2024). Determinan Profitabilitas pada Bank Konvensional di Indonesia. Owner: Riset dan Jurnal Akuntansi, 8(3), 2771-2782.
Sarra, H. D., Mikrad, M., & Sunanto, S. (2022). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan Metode Rgec Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Periode 2015-2019. Dynamic Management Journal, 6(2), 110-121.
Sembiring, S. (2021). Pengaruh Resiko Kredit, Kecukupan Modal, Hutang, Dan Pendapatan Bunga Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Akuntansi & Keuangan, 234-251.
Siagian, S., Lidwan, N., Ridwan, W., Taruna, H. I., & Roni, F. (2021). Pengaruh BOPO, LDR dan NIM perbankan terhadap ROA di industri perbankan Indonesia. Akrab Juara: Jurnal Ilmu-ilmu Sosial, 6(4), 151-171.
Sochib, S., Liyundira, F. S., & Yulianti, A. (2022). The Effect of LDR, NPL, CAR on Return on Asset of Conventional National Commercial Bank in Indonesia. International Journal of Accounting and Management Research, 3(2), 51-59. https://doi.org/10.30741/ijamr.v4i1.1104
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sunaryo, D. (2020). The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Net Interest Margin (NIM), Non-Performing Loan (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) Against Return on Asset (ROA) in General Banks in Southeast Asia 2012-2018. Ilomata International Journal of Management, 1(4), 149-158. https://doi.org/10.52728/ijjm.v1i4.110
Supriyatna, K. D., & Candradewi, M. R. (2023). Pengaruh Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 12(8), 1653-1660. https://doi.org/10.24843/EEB.2023.v12.i08.p18
Surifah, S., & Rofiqoh, I. (2020). Corporate Governance - Badan Usaha Milik Negara, Edisi Dua. Makassar: Graha Aksara Makassar.
Suroso, S. (2022). Analysis of The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Loan to Deposit Ratio (LDR) on The Profits of Go Public Banks in The Indonesia Stock Exchange (IDX) Period 2016-2021. Economit Journal: Scientific Journal of Accountancy, Management, and Finance, 2(1), 45-53. https://doi.org/10.33258/economit.v2i1.610
Tami, S. U. P., & Dewi, R. K. (2022). The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Non-Performing Loans (NPL) on Return on Asset (ROA) in Banking Companies Listed on The Indonesia Stock Exchange During The Period ff 2016-2020. JSRET: Journal of Scientific Research, Education, and Technology, 1(2), 359-377. https://doi.org/10.58526/jsret.v1i2.120
Utama, M. S. (2016). Buku Ajar Aplikasi Analisis Kuantitatif untuk Ekonomi dan Bisnis. Denpasar: Sastra Utama.
VMS, D. Y., & Maryono, M. (2020). Faktor Risk Profile, Good Corporate Governace, Earning Dan Capital (RGEC) Yang Berpengaruh Terhadap Return On Assets (ROA) (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) Di Kota Semarang Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Tahun 2016-2018). Procedding SENDIU, 682-689.
Wiagustini, N. P. L. (2014). Manajemen Keuangan. Denpasar: Udayana University Press.
Widyastuti, P. F., & Aini, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR Terhadap Profitabilitas Bank (ROA) Tahun 2017-2019. JIMAT: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi Undiksha, 12(3), 1020-1027. https://doi.org/10.23887/jimat.v12i3.37828
Wirawan, N. (2016). Statistika Ekonomi dan Bisnis (4th ed.). Denpasar: Keraras Emas.
Yuliani, N. W. W., Dewi, S. K. S., Suarjaya, A. A. G., & Dana, I. M. (2023). Pengaruh Non Performing Loan dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Profitabilitas Dimediasi oleh Capital Adequacy Ratio. E-Jurnal Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 12(02), 160-169. https://doi.org/10.24843/EEB.2023.v12.i02.p01
Yulyanti, S., Lestari, R. A., Shaddiq, S., & Alhempi, R. R. (2023). The Effect of NPLS and LDR on The Profitability of Conventional Commercial Banks Listed on The IDX. International Journal of Latest Technology in Engineering Management & Applied Science, 11(11), 90-93. http://dx.doi.org/10.51583/IJLTEMAS.2022.111104
Yuwono, D. A. P., & Yuniati, T. (2019). Pengaruh Car, Npl Dan Ldr Terhadap Roa. Jurnal Ilmu dan Riset Manajemen (JIRM), 8(12), 1-18.
